Lielākā daļa nodokļu noteikumu, kas attiecas uz Kanādas mazo uzņēmumu īpašniekiem, attiecas arī uz lauksaimniekiem un lauksaimniecības produktu ražotājiem.
Tomēr ir daži izdevumi, nodokļu atskaitījumi un norakstīšana, kas īpaši attiecas uz ienākumiem, kas gūti no lauksaimnieciskās darbības, kas palīdzēs samazināt jūsu nodokļu rēķinu.
Izdevumi, nodokļu atskaitījumi un norakstīšana Kanādas lauksaimniekiem
Ēku remonts un apkope
Tas ietver žogu un lauksaimniecībā izmantoto ēku remontu (izņemot jūsu lauku māju).
Mājas lietošanas izdevumi uzņēmējdarbībai
Jūs varat atskaitīt izdevumus par darba telpas izmantošanu uzņēmējdarbībā jūsu mājās. Tas ietver daļu no jūsu uzturēšanas izmaksām (tīrīšanas materiāli, komunālie maksājumi, mājas apdrošināšana), kā arī daļu no jūsu īpašuma nodokļiem un hipotēkas procentiem.
Lai pieprasītu šos izdevumus un izvairītos no Kanādas ieņēmumu aģentūras (CRA) pārbaudes, pārliecinieties, vai esat aprēķinājis savas mājas procentuālo daļu, kas tiek izmantota jūsu lauksaimniecības biznesam, un piemērojiet šo procentuālo daļu nodokļu atskaitīšanai.
Piemēram, ja jūs dzīvojat 1,000 kvadrātpēdu mājā un jūsu darba platība ir 100 kvadrātpēdas, jūs izmantojat 10 procentus no savas mājas biznesa vajadzībām, tas nozīmē, ka varat atskaitīt 10 procentus no saviem izdevumiem.
Kapitāla izmaksu pabalsts
Ja jūs iegādājaties nolietojamu īpašumu vai aktīvu savam lauksaimniecības uzņēmumam, piemēram, ēku, mēbeles vai aprīkojumu, un tā vērtība ir lielāka par 500 USD, jūs varat atskaitīt tā izmaksas vairāku gadu laikā. Šo ikgadējo atskaitījumu sauc par kapitāla izmaksu pabalstu (CCA). Lai to pieprasītu, jums jāievēro daži noteikumi.
Jūs nevarat atskaitīt visas tā izmaksas, aprēķinot neto uzņēmējdarbības ienākumus gadam, kurā iegādājāties aktīvu vai īpašumu. Tas ir jāatskaita vairāku gadu laikā.
Piemēram, tvertnes tiek uzskatītas par 8. klases īpašumu, kas ļauj atskaitīt 20% no jūsu gada CCA.
Traktori, piekabes un kravas automašīnas parasti tiek uzskatītas par 10. klasi, kas pieļauj 30% CCA.
Atkarībā no aktīva, tā izmantošanas un vērtības ir dažādi noteikumi un klases. Mēs iesakām runāt ar nodokļu speciālistu, lai noteiktu optimālo šī atskaitījuma pielietojumu.
Zemes tīrīšana, līdzināšana un nosusināšana
Jūs varat atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar koku, sakņu, akmeņu un krūmu novākšanu no lauksaimniecības zemes, neasfalta ceļa izbūvi un meliorācijas ierīkošanu.
Konteineri un auklas
Jūs varat atskaitīt izdevumus par materiāliem, ko iegādājāties, lai iepakotu, saturētu vai nosūtītu lauksaimniecības produktus vai produktus.
Ražas apdrošināšana, ieņēmumu aizsardzības programma un stabilizācijas prēmijas
Tas ietver prēmijas dalībai tādās programmās kā AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance un AgriRecovery.
Darbs pēc pasūtījuma vai līgumdarbs (ietver mašīnu nomu)
Tas ietver izmaksas, kas saistītas ar apakšuzņēmēju algošanu, nomas aprīkojumu, ko izmanto lauksaimniecības ienākumu gūšanai (aeratori, buldozeri, arkli utt.).
Uzmanības vārds: jums ir jānodrošina, lai maksas, ko maksājat par apakšuzņēmēja darbu, netiktu kvalificētas kā darbinieka algas, jo vēlāk jūs varat nonākt nesamaksāto darba prēmiju un nodokļu dēļ, un jums var tikt piemērotas soda sankcijas un procenti.
Par turpmākiem nodokļu samazinājumiem lasiet šeit.